MID YEAR SUMMARY
7月23日晚间，公司为康湖置业提供本金总额不超过8.5亿元的连带责任保证担保，安信信托发布包括《非公行股票预案》在内的多项公告，担保期限为债务履行期起始日至履行期届满之日起三年，重组方案揭开面纱。安信信托将向上海砥安投资管理有限公司(以下简称上海砥安)实施非公行，公司持有宁波嘉洋企业管理有限公司、杭州凯寒企业管理有限公司的股权提供质押，募资90亿元并用于充实公司资本金。同时，本次担保中涉及的融资机构、被担保主体、具体担保条件以实际签订的全相关合同为准。截止本公告日，公司还与、信托业保障基金(以下简称信保基金)、信托业保障基金有限公司等签署《债务和解协议》(以下简称信保公司)，公司及控股子公司对外担保总余额为185.86亿元，债务和解总额约90亿元。
如上述方案得以顺利实施，占公司最近一期经审计净资产的226.38%。其中公司及控股子公司对合并报表外单位提供的担保总余额为7.21亿元，将实质性推进安信信托风险化解工作，占公司最近一期经审计净资产的8.79%。公司及控股子公司无逾期担保、涉及诉讼担保的情形。，有助于增强公司资本实力，优化资本结构，改善经营业绩，促进公司长远发展。
四家上海国企和信保基金参与重组
公告显示，本次非公行采取定价发行方式，每股发行价为2.06元，发行股份数为43.75亿股，募集资金90.13亿元。本次非公行完成后，安信信托的第一股东变更为上海砥安，持股比例为44.4%，公司无实际控制人。上海砥安以自有资金参与认购股份，且所认购股份自发行结束之日起60个月内不得转让。
上海砥安注册资本为18.2亿元，目前共有6名股东，其中上海电气的持股比例，为24.32%;信保基金持股21.54%，为第股东;、上海国盛及上海国际的持股比例相同，均为18.04%，分列第三至第股东;另有上海维安投资管理公司持有0.01%股权。除上海维安以外，其余四家上海国企均为上海国资委百分百控股的型企业，规模强，实力雄厚，各具特色。
本次非公行意义重。公告显示，非公行是安信信托风险化解方案的重要组成分，有助于化解流动风险，推动本次风险化解方案顺利完成。同时也将增强公司资本实力，拓宽公司业务空间，全面提升公司风险管理能力和盈利能力。
根据有关规定，非公行尚需公司股东审议通过，且需取得银保监会或其派出机构、证监会等主管门和监管机构的批准或核准。
达成债务和解近90亿元
经过多方努力，安信信托的表内债务和解工作亦取得进展。
公告显示，安信信托分别与银行、信保基金、信保公司签署《债务和解协议》。此次和解的债务总额为89.28亿元，其中，公司与银行达成债务和解32.78亿元，与信保基金、信保公司的和解债务金额分别为44.5亿元、12亿元。
公司与银行、信保基金及信保公司的债务和解能够减轻公司债务负担，优化资本结构，有利于促进公司发展，同时本次债务重组收益将计入公司损益表 ，对未来公司经营业绩产生一定积极影响。
重组仍存不确定性
上述预案的发布意味着安信信托的重组迈出实质性一步。然而，由于保底承诺事项的存在，重组依然存在较不确定性。根据《上市公司证券发行管理办法》非公行股票相关规定，最近一期财务报告被会计师出具保留意见的，意见所涉及事项的重影响发行前必须予以消除。
立信会计事务所对安信信托2020年审计报告发表了保留意见。形成保留意见的基础是安信信托存在以签署《信托收益权转让协议》等多种形式提供保底承诺。
为解除保底承诺函，公司自去年年初起即采取各种措施与保底承诺函持有人达成和解。去年全年累计解除保底承诺函 163.96 亿元，截至去年底的存量保底承诺函合计余额为752.76亿元。今年以来，公司继续力推进该项工作，据悉上半年又解除保底承诺函几十亿元。
公告显示，安信信托正在有关门指导下继续开展风险化解工作，采取各种措施与保底承诺函持有人达成和解，化解相关风险。若能够顺利实现，公司将聘请立信会计师事务所对保留意见事项进行专项审计，并出具关于2020年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明审核报告。若以上条件无法最终满足，可能导致本次非公行被暂停、中止或取消。
来源：证 券 时 报
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